奖金税如何预扣及缴纳？

奖金税的两种预扣方法

雇主有两种方式预扣奖金税款：百分比法和总和法。

百分比法按22%的固定税率预扣奖金税款，若奖金超过100万美元，则适用更高税率。

总和法则是将奖金与正常工资合并计算预扣税额。如您的工资所得税预扣率为35%，则奖金也按该税率预扣。

使用总和法不一定意味着实际缴税更多，而是可能获得更多退税，也可能导致当月可支配奖金减少。

奖金税的缴纳时间与原因

奖金税由雇主从工资中扣除，如预扣金额不足，则需在报税时补缴；若预扣过多，则可获得退税。

奖金被视为补充收入，因此其预扣税率通常高于常规工资。

奖金是否都要纳税

除部分福利外，大多数奖金属于应税收入，根据美国国内税收法（IRC）第61条规定需缴纳所得税。

特殊成就奖（如现金、证券、假期等）可能需缴税，具体视其性质而定。

降低奖金税的策略

将奖金存入401(k)或IRA以降低应税收入

如预计明年减薪，可延后领取奖金至下一个纳税年度

向健康储蓄账户（HSA）供款

通过逐项扣除，如支付自付医疗费用（超过AGI 7.5%的部分）

向慈善机构捐款

多缴税款能否获得退税

若奖金预扣税高于应缴税款，在申报税务时可获得相应退税。